Главная » Советы и ответы » Индивидуальный предприниматель налоги 2015 — 2016: плюсы и минусы общей системы налогообложения!

Индивидуальный предприниматель налоги 2015 — 2016: плюсы и минусы общей системы налогообложения!

Общая система налогообложения считается классической в Российской Федерации, однако не столь популярной среди индивидуальных бизнесменов, как, к примеру, очень простая система. Не все ИП могут разобраться в мелочах налогообложения на общей системе, да и, по большому счёту, не всем это необходимо по специфике их деятельности.

Необходимо заметить, что регистрация в налоговых органах как индивидуального предпринимателя не предусматривает автоматизированный переход на упрощенную систему, быстрее наоборот – по умолчанию Вы становитесь налогоплательщиком на общих основаниях. А вот чтобы стать «упрощенцем», следует подать специализированное прошение о переходе на УСН на протяжении пяти дней со дня регистрации.

Что платят ИП на ОСНО?

Личный бизнесмен налоги 20152016 платит такие: если для юрлиц (фирм и организаций) ключевым считается налог на  прибыль, то для индивидуальных бизнесменов – это НДФЛ, порядок исчисления которого изменяется статьей 227 налогового кодекса РФ. Характерность уплаты НДФЛ для ИП – это первые платежи, их размер определяется при подаче в налоговый орган декларации по форме 4-НДФЛ для не так давно оформленных ИП (в ней крепится предполагаемый доход) и формы 3-НДФЛ – для опытных ИП, которые ведут собственную деятельность очень долго.

Невидимый момент наполнения формы 4-НДФЛ состоит в том, что следует предусмотреть свои издержки деятельности, иначе размер авансов может быть завышен. Для подавания этой декларации предполагается срок 5 дней после месяца, в котором были получены доходы. Относительно пересмотра размеров авансов по форме 3-НДФЛ, то это можно исключительно в случае существенного скачка в доходах или расходах (больше 50%).

Следующий налог, подлежащий начислению и уплате, считается НДС. Во время выбора общего режима налогообложения, ИП становится плательщиком этого налога автоматично. Исключений в механизме начислении НДС для ИП нет, процедура одинаковая для абсолютно всех – как фирм, так и индивидуальных бизнесменов, благодаря этому необходимо руководствоваться главой 21 налогового кодекса РФ при исчислении этого налога.

Личный бизнесмен налогов 20152016 на ОСНО являются плательщиками налога на имущество. Объектом налогообложения становится инвентаризационная цена дома, квартиры, дачи, гаража или других построек, нужных для выполнения бизнеса и присутствующих в собственности ИП. Если бизнесмен обладает объектом недвижимости отчасти, то налог уплачивается пропорционально доле владения.

Автотранспортный налог также подлежит начислению и уплате для ИП на ОСНО. Решающим моментом считается то, что порядок начисления для частных лиц (простых граждан)  и ИП – совершенно аналогичный. Это разумеется существенно облегчает расчеты и уплату налога, так как для юрлиц подобная система намного проблематичнее. Законодательные маленькие детали по транспортному налогу для ИП содержатся в главе 28 НК РФ.

Относительно налога на землю, то тут есть отличие между Вами, как гражданином и как бизнесменом. Это означает то, что если на участке земли стоит дом, в котором Вы живете как частное лицо, и в это же время находится огород или сад, урожай из которого идет на реализацию и связан конкретно с Вашей предпринимательской работой, то земельный налог подлежит уплате два раза. Налог на землю оплачивают только хозяева. Бизнесмены – наниматели не считаются налогоплательщиками, подобная обязанность появляется только у собственника сдающего в аренду. Налоговый кодекс Российской Федерации изменяет вопросы налога на землю в публикации 31. Согласно ей, предполагается различный порядок начисления и уплаты налога на землю подчиняясь от того,  кем собственно вы являетесь – бизнесменом или гражданином.

Брутто-ставки считаются обязательными для уплаты ИП, даже при отсутствии дохода по результатам деятельности, и на законодательном уровне регулируются законом N 212-ФЗ от 24.07.2009 года.

Личный бизнесмен налоги 20152016: кому выгодна общая система?

Характерность и трудность общей системы проявляется на ее небольшой популяризации среди индивидуальных бизнесменов, однако есть и виды деятельности, и маленькие детали партнерских взаимоотношений, когда подбор ОСНО станет плюсом. Все данные случаи, так или по другому, сводятся к расчетам с НДС:

— если ИП думает вести внешнеэкономическую деятельность (импорт) и ему понадобиться заплатить НДС по ввезенному товару. При этом, являясь плательщиком НДС, бизнесмен вправе надеяться на налоговый вычет по НДС;

— если предполагается значительная часть сделок с агентами – юрлицами – плательщиками НДС. Механизм похожий: если среди Ваших потребителей множество фирм – плательщиков НДС, то им просто невыгодно с Вами работать, если Вы «упрощенец», так как по таким операциям нет возможности получить налоговый вычет. Ситуация же меняется назад, если вы на общей системе.

Аналогичным образом, в таких обоих случаях Вы определенно повысите потенциал Вашего бизнеса, если подберете общую систему налогообложения.

Преимущества, и недостатки ОСНО для ИП.

Если отключиться от особенности деятельности, где переход на ОСНО сыграет исключительно в плюс, необходимо выделить общие позитивные и негативные факторы такого режима для бизнесменов.

Отлично:

— фирмы платят налог на прибыль в размере 20%, ИП платит НДФЛ по ставке 13%, при этом база налогообложения одинаковая – доходы за вычетом затрат. Выгоды понятны: бизнесмен на ОСНО платит меньше предприятия на ОСНО;

— ИП на общей системе являются плательщиками НДС, это выполняет добавочные возможности в осуществлении сделок с большими агентами;

— список затрат подобен с фирмами, оплачивающими налог на прибыль. Подбирать учетную политику, по которой Вам будет очень удобно всего работать, можно лично;

— нет ограничений по обороту, видам деятельности, штату служащих, мощностей производства.

Плохо:

— трудность  ведения бухгалтерского и учета налогов;

— в связи с первым невидимым моментом, как вытекающее последствие – потребность в профессиональном персонале. Вести учет собственными силами (как, например, можно на УСН) будет трудно, если нет специализированных знаний и опыта;

— большое внимание налоговых инспекторов (плательщики НДС являются более «интересной» категорией для сотрудников налоговой администрации, чем «упрощенцы»);

— в связи с очень высокими требованиями по ведению бухучета, первичную документацию нужно хранить как минимум несколько лет;

— ущербы, полученные в текущем периоде, нереально перенести на дальнейший.

Как можно заметить, преимущества, и недостатки есть сплошь и рядом, все-таки все же есть маленькая ниша в деятельности ИП, где подбор общей системы налогообложения будет лучшим решением. А вот насколько подобное решение станет практичным – покажет время и практика!

Налогообложение ООО


Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*