Главная » Советы и ответы » Уплата налогов: какие налоги обязан платит ип по различным налоговым системам?

Уплата налогов: какие налоги обязан платит ип по различным налоговым системам?

Становясь на путь предпринимательства, появляется вопрос о регистрации бизнеса в налоговой администрации. На каком режиме налогообложения остановиться лучше, какие разновидности налогов подлежат уплате — нередко тревожащие моменты для начинающего предпринимателя. Рассмотрим разные варианты уплаты налогов применимых в самых разных направленностей бизнесов ИП.

Уплата налогов при общей системе налогообложения!

В данной системе принято платить 3 налога.
1. Уплата налогов на доходы частного лица.
Перед новым отчетным временем заполняется 4 форма НДФЛ с предположительным годовым доходом. Согласно предоставленного налоговая администрация делит планируемый доход за год на равные суммы по кварталам. Они оплачиваются авансом в позволенные сроки по окончании квартала.
В действительности нередко прогнозы с предвкушаемой прибылью и по факту получившейся не всегда совпадают, даже резко отличаются. Для данной ситуации налоговым кодексом предусматривается процедура возврата средств из бюджета через оформление фактического годового дохода через 3 форму НДФЛ.

Для ведения учета налогов нужно внесение записей в книгу «расходов и доходов». Сумма с которой исчисляется налог определяется разницей расходов и доходов, которые документально подтвержденны. На случай когда издержки без сопроводительных документов, то их публикация стандартно станет меньше на 20% от доходной части.
Уплата налогов по доходам проходит по ставке 13%.

2. Плата налога на добавленную стоимость (НДС)
Начисление НДС проходит по ставкам 18%,10%,0%.
Налогооблагаемой базой считается стоимость сделанных одолжений и реализованных товаров.
НДС относят к категории косвенный и платится всегда покупателем продавцу.
Уплата налога проходит каждый месяц в равных долях, сформированных из начисленного квартального налога.
Система расчета и возмещения НДС довольно диковинная процедура в бух.учете, благодаря этому для квалифицированного ведения общего налогового режима предпринимателю необходимо отыскать квалифицированного бухгалтера.

3. Уплата НДФЛ за служащих.
Бизнесмен кроме себя платит еще налог за собственных сотрудников по курсу 13%. Тут также действует система льготных социальных вычетов.

Какие есть упрощенные налоговые режимы для ИП?

Из за того что, что бизнесы друг от друга отличаются по обороту финансовых средств, по количеству служащих, получению прибыли, по наличию структурных подразделений государство рекомендует иные очень легкие налоговые режимы, упрощая развития бухгалтерского учета и сдачи отчетных документов. При ведении различной деятельности он имеет право пользоваться всевозможными налоговыми режимами.

В чем характерность упрощенного режима (УСН) для ИП?

Подобрать данную систему отчетности можно сразу при регистрации или перейти после завершения налогового периода как и раньше налоговому режиму.
На режим УСН могут перейти предприниматели, чей бизнес предусматривает:
— кол-во сотрудников меньше 100 людей;
— годовой доход менее 60 млн. руб;
— оценка основных фондов менее 100 млн. руб;
В чем выгода данной системы от всей? Тут становится легче развитие бух.учета и уплата налогов ИП!
УСН заменяет 2 налоговых сбора: НДС и НДФЛ с деятельности ИП.
УСН, не высвобождает от уплаты НДФЛ собственных служащих.
С 2015 года ИП должен платить налог на имущество предусмотренный ст. 378.2 пункта 7 НК.

Исчисляя налоговый платеж на УСН, нужно для начала сформироваться с налогооблагаемым объектом для создания бух. учета, который делиться на 2 вида:
1. За базу можно принять «все доходы» бизнеса. Уплата налогов пройдёт по курсу 6%.
2. За налогооблагаемую базу принимают доход, который появился в результате разницы от всех доходов и признанных расходов по публикации 346.16 НК.
Тут есть характерность в расчете. Возник самый маленький налог, ставка по которому составляет 1% всех доходов.
Самая маленькая сумма налога платиться когда начисленный налог от доходы минус расходы ниже очень маленького налога.
Тариф по данной категории 15%. Городские влияния в праве менять налог в рамках 5%-15%

Пример:
За отчетное время совокупный доход = 700 000, расходы 660 000
Налогооблагаемая база=700 000-660 000= 40 000;
Налог по общему курсу = 40 000*15%= 6000
Сумма очень маленького налога = 700 000*1%=7000
Т.к. самый маленький налог больше ключевого налога, то заплатить нужно 7000.

Льготных условий, которые могли бы сделать меньше налогооблагаемые базы, не существует.

Налоговые платежи платятся по периодам:
— когда истекает налоговый период, как квартал, полугодие, 9 месяцев, то за 25 дней нужно успеть провести платежи, которые зачисляются авансом.
— ИП до 30.04 дальше налоговом периоде должен подать декларацию и заплатить недостающую часть налога.

Что это за патентное налогообложение?

Данная система подойдёт для ИП с разной работой с численностью служащих не более 15 человек и возможным годовым доходом до 60 млн. руб.
Данная система удобная тем, что заменяет 3 налоговых сбора: НДФЛ, НДС, налог на имущество физ. лиц.
Чтобы приступить к работе по этому налогообложению нужно будет получить патент на данную категорию бизнеса.
Срок полученного патента действует на любое кол-во месяцев 1 — 12 в том регионе, где был предоставлен.
Патентное налогообложение не заставляет сдавать декларацию о доходах.
Региональные влияния формируют собственными силами приблизительную прибыль за год для разных видов бизнеса, и начисляют налоговый сбор по утвержденной ставке.
Ставка может изменяться 0% — 6%

Во время покупки патента на период 1-6 месяцев налоговый сбор платится одноразовым платежом пока действует патент.
Во время покупки патента на период 6- 12 месяцев, то уплата проходит по долям:
-треть налогового сбора уплачивается в течении первых 90 дн. начала работы патентной системы;
— оставшаяся часть должна уплатиться до конца рабочего времени по патенту.

Для кого сделан единый сельскохозяйственный налог ?

Такой вид налога могут применять ИП занимающиеся выращиванием растений , как сельхоз. культур, и еще лесных растений, и еще выращиванием зверей, птицы, водных жителей.
ИП, которые перерабатывают сельскохозяйственную продукцию, не имеют права применять этот налоговый режим.

Этот налоговый сбор удобный тем, что заменяет 3 налога:
— НДФЛ от предпринимательской деятельности
налог на имущество физ. лиц
— НДС
НДФЛ за служащих приходится платить отдельно.

За налогооблагаемую базу в большинстве случаев считают прибыль, получившуюся из всего дохода за минусом расходов.
Тариф по налоговому сбору 6%.
Тут возможно уменьшить налогооблагаемую сумму за счёт вычета прошлогодних ущербов. Иных льгот не рассчитано.
Уплата налогов проходит так:
— вноситься авансовый платеж до 25 числа месяца следующим за отчетным полугодием;
— когда завершиться полноценно отчетный период следует до 31.03 года, идущим за отчетным налоговым временем, подать декларацию и оплатить другую часть налогового сбора.

Для кого используем единый налог на вмененный доход?

Для изучения рода бизнесов в отчетности которых возможен данный налоговый режим необходимо познакомиться со статьей 346.26 НК http://nalog.garant.ru/fns/nk/44/#block_34626
Численность служащих может быть до 100 человек.
Данный налог изменяется местными властями. Он имеет фиксированную величину. Благодаря этому не зависимо имеет ИП сверхприбыль или несет ущербы, выплачивать придеться особый тариф.
ЕНВД удобный тем ,что заменяет три налога:
— НДФЛ на деятельность предпринемателя
— Налог на имущество частных лиц, которое применяется в предпринимательской деятельности.
— НДС
Ставка налогового платежа 15%, которая обязана оплачиваться поквартально до 25 числа месяца за истекшим налоговым временем.

Налог подлежит уменьшению за счёт вычета из налоговой базы платежей за служащих, которые связаны с мед. страховкой, соц. проплатами и прочими социальными вычетами ,предусмотренные ст.346.32 НК http://nalog.garant.ru/fns/nk/44/#block_34632

Какие еще налоги должен выплачивать ИП?

Неважно от того, что бизнесмен платит налоги за собственные действия, он обязан выплачивать много прочих налогов, как частное лицо. Сюда можно отнести:
— Автотранспортный налог за собственный транспорт;
— Налог на имущество, как жилище, дачу, автогараж;
— Земельный налог;
— Водный налог за использование колодцем или скважиной.
Детальнее познакомиться с каждым и них можно будет в иных статьях.

Как высчитать налоги ИП


Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*