Главная » Советы и ответы » Оплата налогов: виды налогов, ставки и порядок расчета, сроки оплаты для физических лиц!

Оплата налогов: виды налогов, ставки и порядок расчета, сроки оплаты для физических лиц!

Не знание налоговых обязательств не снимает ответственности за их не соблюдение. Попытаемся разобраться раз и насовсем, какие же налоги обязаны выплачивать граждане. Для данной цели готова данная статья на основании положений из налогового кодекса.

Плата налогов с доходов частных лиц!

Основанием для выплаты налогов служит заполненная физ. лицом налоговая декларация по 3-ей форме НДФЛ. Подать декларацию о доходах нужно до 30 апреля года, следующего за отчетным временем. А до 15 июля заплатить сам исчисленный налог.
Образно говоря плательщики делятся на 2 категории:
-резиденты РФ, т.е. лица живущие в течении года более 183 дней,
— не резиденты РФ, получающие доход с территории РФ.

Налогооблагаемой базой может стать получившийся доход:
— от реализации недвижимости, какое было в собственности меньше трех лет ;
— от получении дохода в виде сдачи недвижимости в аренду;
— прибыль, получившуюся не на территории РФ;
— прибыль полученная от выигрыша в лотерею;
— доходы полученные от фондовых активов, акций, долговых ценных бумаг.
— доход, получившийся от самостоятельной деятельности субъекта.

Ключевые налоговые ставки на доходы:
— 13% платят все граждане, осуществляющие трудовую деятельность по трудовому договору, и еще оказывающие консультационные услуги без договора, от продажи имущества.
Также по данной ставке идет плата налогов с обретенных дивидендов.
-15% ставка для нерезидентов РФ, которые выплачивают налоги с дивидендов, приобретаемых на территории РФ.
— 30% ставка для нерезидентов, получающие другие виды дохода на территории РФ.
-35% налог на случай выигрыша, получения приза; получения банковских доходов с процентов, превышающих лимит и другие. Весь перечень можно взглянуть тут http://www.nalog.ru/rn69/taxation/taxes/ndfl/

Обыкновенный расчет налога = налоговая база *ставку налога
Уменьшить налоговую базу при помощи налогового вычета можно исключительно гражданам, оплачивающим налоги по ставке 13%. Какие налоговые вычеты бывают смотрите тут http://www.nalog.ru/rn69/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/
Расчет налога с вычетом = (налоговая база – сумма налогового вычета)*13%

Уплата имущественного налога!

С 2015 года работают новые правила исчисления и уплаты налога на имущества. Сейчас налоговую базу рекомендуют вычислять по кадастровой стоимости недвижимости.

1.Ставки для новой кадастровой системы начисления такие:
— 0,1 % для жилой недвижимости, незавершенное строительство дома для жилья, хозяйственные сооружения на садово-огородном участке, гаражи и машино-место;
— 0,5% прочая недвижимость стоимостью до 300 млн. руб;
-2% налог на недвижимое имущество стоимостью более 300млн. руб, и еще список, с которым можно познакомиться в п.7 и п.10 абзац 2 ст.378.2 НК.

2.Если в регионах применяется метод исчисления по инвентаризационной стоимости, то налогооблагаемая база = инвентаризационная цена объекта * коэффициент-дефлятор.
В данном варианте для налогооблагаемой базы ставки налогов такие:
— 0,1% стоимости до 300 миллионов рублей.
— от 0,1%-0,3% стоимости 300-500миллионов рублей.
— от 0,3% до 2% стоимостью более 500 млн. руб.
Начисления налога по кадастровой стоимости происходят с учетов налоговых вычетов:
— стоимость 10 кв. м для жилого помещения;
— стоимость 20 кв. м для жилой площади;
— стоимость 50 кв. м для дома;
— 1 000 000 для недвижимости, которая имеет хоть одну жилую территорию.
И еще используются до 2020 г уменьшающие коэффициенты – 0,2%;0,4%;0,6%;0,8%.
Детальный разбор начисления налога по кадастровой стоимости с примерами читайте в публикации «Налог на имущество с 2015г»
Плата налога должна проходить до 1 октября следующего года за отчетным временем.

Налог на собственный транспорт!

Этот налог относится к категории здешних налогов, ставки по которому также определяются собственными силами регионами. С общим положением о транспортном налоге узнать можно, прочтя 28 главу НК.
Ставки определяются согласно виду ТС, его мощности. Определенный размер налоговых ставок смотрите по собственному региону, применяя сервис http://www.nalog.ru/rn69/service/tax/
Уплата налога должна проходить до 1 октября следующего года за текущим отчетным временем.

Сколько выплачивать по земельному налогу?

Не взирая на то, что такой вид налога прописан на федеральном уровне в 31 главе НК, изменяется он местными органами самоуправления.
Размер ставки может меняться от общеустановленных норм:
— 0,3% ставка применяется для категорий земель которые предназначены для с/х работ, для собственного пользования по хозяйству, площади для строительства;
— 1,5% оставшаяся категория земель
Выяснить ставки собственного региона можно через сервис http://www.nalog.ru/rn69/service/tax/

Налог исчисляется из кадастровой стоимости земли. Для ее оценки нужно вызвать службу межевания земель для определения точных земельных границ. Дальше рассчитываем:
Налоговая база = Территория участка*цена 1 кв. м в этом регионе.
Оплачиваться он должен также до 01 октября года за текущим отчетным временем.

Налог на скважину и ресурсы воды!

Налогообложению подлежит применение наземных вод и воды из земных недр, а конкретно:
— за использование водой из прудов;
— за использование водной территорией;
— за использование прудов в целях получения гидроэнергии;
— за использование прудов в целях транспортировки древесины при помощи развития плотов.
Для исчисления налога находим налоговую базу. Она будет различной для каждой категории водного применения.
1.Для выкаченной воды из пруда база определяется, как 1000 куб.м воды.
Ставка в виде фиксированного тарифа, который зависит от региона и определенного пруда. Все посмотреть ставки по этому применению можно тут http://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/vodnnalog/zaborvoda2.pdf
Есть годовые ограничения по забору воды. Если он превосходит нормы, то налог становится больше в 5 раз с использованием коэффициента 1,15.
Для водообеспечения населения плата налогов проходит по курсу 81р за 1000куб. м.

2. За использование территорией прудов налог исчисляется, как 1 кв. км.
Тарифные ставки колеблются по регионам, детальнее они продемонстрированы тут http://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/vodnnalog/usingaquatory3.pdf

3.Если добывается электрическая энергия, то расчетной мерой будет 1000 кВтч.
Тарифы по рекам и морям выложены тут http://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/vodnnalog/hydroenergy4.pdf

4.Применение прудов в качестве транспортировки через плоты. Расчет будет из 1000куб м древесины на спуск 100 км.
С тарифами для сплава по речным и морским веткам можно познакомиться тут http://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/vodnnalog/lessplav5.pdf
В 2015г. расчет налога исчисляется при помощи повышающего коэффициента 1,15%
Выплачивается налог ежеквартально до 20 числа следующего месяца после текущего отчетного налогового периода.
Льгот по этому налогу нет.

Сколько стоит поохотиться?

Почитателям поохотиться прийдется заплатить налог на охоту.
Ставка налога установленная и зависит от конкретной особи животного.
Выяснить о ставках по особям можно из 333.3 НК или перейдя по этому адресу http://nalog.garant.ru/fns/nk/38/#block_3333
Налог на охоту = тариф по животному * кол-во зверей.

Пример расчета налога по охоте:
Подумали поохотиться на пятнистого оленя. Добыча 2 зверей.
Тариф на пятнистого оленя по сетке тарифов – 600р.
Налог =600*2= 1200р
Например если в добыче животное до 1 года, говоря иначе молодняк, то он платится в 50% ключевой ставки по этой особи.
К примеру:
При поимке 2-х лосей, один из них молодой до 1 года. Рассчитывать налог нужно аналогичным образом:
Тарифная ставка по охоте на лося 1500р. На молодняк половина ставки ,т.е. 750р.
Налог = 1*1500+1*750р=2250р
Налог платится при получении разрешения на охоту. Данная информация частными лицами в налоговые органы не дается.

Льготные категории, которые не платят налог за охоту считаются:
— обитатели Дальнего Востока, Сибири, Северные народности.
— обитатели иных регионов, чья способность к жизни зависит от охоты и рыбалки.

Какой налог на рыбалку?

Частные лица также оплачивают все налоговые сборы при получении разрешение на ловлю. Плата исчисленного налога проходит в 3 этапа:
1. Первый взнос в размере 10 % от всего исчисленного налога платится сразу при получении разрешения на ловлю;
2. 90% оставшейся суммы начисленного налогового платежа платится постоянными аннуитетными платежами, которые рассчитываются:
(общая сумма сбора – первый взнос)/ количество месяцев оплаченных по разрешению
3. Платится единоразово вероятный остальной прилов до 20 числа следующего месяца за заключительным месяцем в разрешении на ловлю.

Тарифные ставки прописаны за 1 тонну в ст. 333.3 в п.п 4и 5. http://nalog.garant.ru/fns/nk/38/#block_3333
они меняются по бассейнам ловли.
Рассмотрим пример.
Территория ловли в Каспийском бассейне с 01.03.2015 по 31.10.2015
Вид добычи – судак. Объем судака -300 тонн. Объем допустимого прилова — 100 тонн
Тариф по сетке судака в Каспийском бассейне-1000р. Остальной прилов -20р.
Налог к уплате = 300*1000= 300 000р.
Налог будет оплачиваться следующими этапами:
1. 300 000*10 %= 30 000 платится при получении разрешения 01.03.2015
2. (300 000 -30 000)/8 (с 01.03.2015 по 31.10.2015)= 33750р аннуитетный платеж с уплатой до 20 числа ежемесячно в срок действия разрешения.
3. 100т*20р= 2000р – единовременный налог на прилов, уплачиваемый до 20.11.2015г.
В налоговую администрацию частные лица не подают информацию о разрешении на ловлю.

Плата имущественных налогов


Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*