Главная » Советы и ответы » Налоговый режим: как выбрать, чтобы не попасть впросак?

Налоговый режим: как выбрать, чтобы не попасть впросак?

Вариантов подбора режимов налогообложения не очень то и много – общий или специализированный, однако подойти к такому подбору нужно с полной серьезностью! Создавая бизнес – план грядущего предприятия, смело можно отнести подбор схемы налогообложения к одному из его неотъемлемых частей, так как от данного решения зависит, какую часть собственного заработка Вы будете отдавать государству, и еще потребуется ли Вам добавочный штат служащих для ведения бухгалтерского и учета налогов.

Если вы пришли к выводу вести собственные действия, как индивидуальный предприниматель, то не забывайте – без особого заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения, Вы автоматично становитесь плательщиком налога на общих условиях!

В чем специфики общего налогового режима?

Попытаемся разобраться детальнее, что такое общая система (ОСН)?

Общая система налогообложения – это установленные государством правила и сроки уплаты конкретных налогов, и еще нормы ведения бухучета и сдачи отчетности. Обращаем свое внимание, что тут ведение бухгалтерского и учета налогов считается обязательным и жестко изменяется и находится под контролем! Для этого предназначаются особые плановые и неплановые налоговые проверки. На общей системе к уплате подлежат следующие налоги:

Детальнее о том, какие собственно налоги относятся к федеральным, региональным и здешним Вы сумеете выяснить из статьи: «Формы налогов: с кого и куда поступают?».

Тарифы на брутто-ставки в 2015 году имеют следующие значения:

По мимо этого подается отчетность:

Стоит отметить, что «упрощенцы» право имеют перейти на общую систему если есть наличие такой потребности, к примеру — при большом желании стать плательщиком НДС. Для этого необходимо подать заявку поставленного образца, однако переход выполняется с начала следующего года. Если такое заявление не подано, либо имеет ошибки или не отвечает срокам подачи, то применять ОСНО нельзя.

Итак, перед тем как выбрать налогообложение на общей системе, нужно понимать, что это добавочная налоговая нагрузка.  Плательщик на общих основаниях платит намного приличное количество налогов, чем «упрощенец». Оцените сферу вашей деятельности и сделайте вывод — подпадает ли она вообще под упрощенную систему? Если нет, то подбор делать не придется. Список видов деятельности, не предусматривающий применения УСН:

Также оцените приблизительные обороты – планируется, что в 2016 году понудительный перевод «упрощенцев» — индивидуальных бизнесменов и фирм на ОСНО будет выполняться после преодоления барьера в 80 млн.рублей.

Еще 1 принципиальный момент – будущие агенты. Если Вы запланировали работать с большими заказчиками – юрлицами, то вероятнее всего, наличие свидетельства НДС потребуется под номером один, ведь перечисляя крупные суммы поставщикам, потребители не хотят лишаться налогового займа. Благодаря этому подбор ОСНО – только один выход при этом условии.

Очень простая система — ключевой налоговый режим малого бизнеса

Сама идея данной системы предусматривает уменьшение числа налогов, а это означает и налоговой нагрузки для малого бизнеса. Это реализовывается при помощи уплаты единого налога. База налогообложения подбирается плательщиком собственными силами – это могут быть как «доходы» ( в данном варианте база налогообложения умножается на ставку 6%) или «доходы за вычетом затрат» (база налогообложения умножается на ставку 15%).

Во время выбора любого из вариантов имейте в виду, что доходы вычисляются по кассовому способу – доходами признаются все поступления на расчетный счёт в банковской структуре на протяжении отчетного периода. Подобный принцип и при учете затрат: согласится их можно на случай, когда была выполнена практическая плата. Список расходов и доходов, которые используются в «упрощенке» очень широк, с ним можно познакомиться в публикации 346.5 налогового кодекса РФ.

Иметь в виду результаты деятельности необходимо в книге расходов и доходов. Единый налог платится авансами, исходя из результатов деятельности в отчетном периоде, который составляет 1 квартал. Спецификой считается то, что подавать отчетность в каждом квартале не надо. Нужно просто перечислять авансы до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Декларация сдается по результатам года, не позже 31 марта следующего года за отчетным.

Кроме единого налога, это система предусматривает оплату взносов в ПФ РФ. «Упрощенцами» могут быть как предприятия, так и частные предприниматели. Однако на УСН нельзя быть плательщиком НДС, и еще владеть штатом служащих, более 100 человек.
Если организационно – правовая форма Вашего бизнеса, например, ООО (ООО), то не забывайте, что очень простая система не предусматривает собственников – юрлиц с долей более 25%.  Если Вы отвечаете таким требованиям, то можете смело подавать прошение о переходе на «упрощенку». Не нужно забывать о сроках – выполнить это можно во время с 1 октября по 30 ноября. Если же Ваш бизнес только оформлен, то выполнить это Вы сумеете на протяжении трех дней после постановки учета в налоговой.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Сельхозпроизводителям в Российской Федерации предполагается особенный режим налогообложения. Если Вы занимаетесь растениеводством или животноводством, другими словами все условия для того, чтобы выплачивать всего 6% от разницы (доходы мину издержки).

Такое государственное стимулирование сельхоз отрасли касается исключительно изготовителей! Если вы вторичное звено в цепи (перепродаете с/х продукцию или вторично перерабатываете), то использовать ЕСХН Вам нельзя. Чтобы применять данную упрощенную систему, следует также отвечать условию: доход от реализации с/х продукции должен составлять не меньше 70% от всего.

Расчет расходов и доходов также проводится по кассовому способу. Такое требование очень значительное, и за несоответствие данному соотношению существует риск быть переведенным на общую систему. Желание перейти на ЕСХН может быть удовлетворено при подаче заявления до 31декабря года, предшествующему году перехода. Если Ваша компания вновь созданная, то одновременно с регистрационными документами можно подать и прошение о переходе на ЕСХН.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Нужно сказать, что еще до 2013 года быть налогоплательщиком с вмененного дохода для конкретных видов деятельности было обязательством, нынче – по вашему желанию. В чем же сущность подобного налогообложения? Какой размер дохода вы бы не получили по результату деятельности – заплатите 15% налога от него. Определенные виды деятельности, которые относятся к ЕНВД, показаны ниже:

Познакомиться с полным перечнем видов деятельности можно из ст. 346.26 НК РФ. Что все-таки необходимо, чтобы перейти на такой вид налогообложения? Достаточно соответствия вида деятельности, и еще существования данного режима на территории того муниципалитета, где выполняется бизнес. Необходимо обратить свое внимание, если Вы занимаетесь несколькими разновидностями деятельности, то можете применить различные системы налогообложения вместе с ЕНВД.

Для желающих подобрать собственно эту форму, условия и сроки подачи несколько легче, чем по остальным простым системам. Тут нет точно конкретных дат и сроков. По адресу регистрации в налоговую администрацию подается специализированное заявление (форма ЕНВД-1), на это отводится 5 дней со дня начала работы по данной системе. Сняться с учета как плательщика ЕНВД также не тяжело – по предоставлению заявления по форме ЕНВД-3. Отчетность — поквартальная, срок сдачи – до 20го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

В конце можно сказать следующее: подойдите к подбору системы налогообложения своего бизнеса профессионально уже на шаге регистрации, тогда вам гарантированно не будет очень больно за когда-то принятое некомпетентное решение, и еще не придется жертвовать собственным временем и тем более — средствами.

Михалков попал в просак


Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*